退市风险高悬的*ST工智（000584.SZ），因存在内部控制重大缺陷等情形，接连被采取行政监管措施。近日，*ST工智发布公告称，公司近日收到江苏证监局出具的《江苏证监局关于对江苏哈工智能机器人股份有限公司的监管关注函》（简称《监管关注函》）和《江苏证监局关于对江苏哈工智能机器人股份有限公司、乔徽采取出具警示函措施的决定》（简称《警示函》）。
资料显示，*ST工智主营业务为智能制造，主要产品包括多车型柔性车身生产解决方案和汽车白车身焊装自动化装备。
《监管关注函》显示，*ST工智存在内部控制重大缺陷、募集资金使用不规范的情形。具体来看，一是内部控制存在重大缺陷。天衡会计师事务所对*ST工智2022年度内部控制出具了否定意见，认为*ST工智对外投资管理内部控制存在重大缺陷。亚太(集团)会计师事务所对*ST工智2023年度内部控制出具了否定意见，认为*ST工智对外投资管理及收入确认政策方面存在重大缺陷。
二是募集资金使用不规范。2022年8月18日，*ST工智经审议通过将闲置的1.2亿元募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起不超过12个月。随后*ST工智分别于2023年8月17日、2024年8月16日披露尚未将用于暂时补充流动资金的1.2亿元募集资金归还至募集资金专户，单次补充流动资金期限已超过十二个月。上述行为不符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第九条的规定。
江苏证监局指出，*ST工智应进一步提高规范意识，对公司内部控制设计及运行有效性进行全面自查，采取有效措施改正上述内部控制重大缺陷，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息披露真实完整。尽快将用于暂时补充流动资金的募集资金归还至募集资金专户管理，规范募集资金的使用，杜绝此类事项的再次发生。
《警示函》显示，*ST工智对参股企业湖州大直产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“湖州大直”)会计核算不准确。湖州大直合伙协议约定，湖州大直的可分配收入在各合伙人之间按照实缴出资比例分配。*ST工智对湖州大直实缴比例为85.74%,但按照49.5%认缴比例确认对湖州大直投资收益并调整长期股权投资账面价值，导致2019年至2022年财务报告披露不准确。公司于2024年4月30日就上述事项披露《公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》并完成了对2019年至2022年财务报告的更正。
*ST工智上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条第一款、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条第一款规定，公司时任董事长乔徽对公司上述违规行为承担主要责任。根据相关规定，江苏证监局决定对公司及乔徽采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
近日，*ST工智披露的关于股票可能被终止上市的第二次风险提示公告显示，公司股票可能被终止上市的原因主要系公司2023年度审计机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告，公司股票于2024年5月6日被实施退市风险警示。公司2023年度经审计的内控报告被审计机构出具了否定意见，公司股票被实施其他风险警示。
业绩预告显示股票融资操作方法，*ST工智预计2024年业绩减亏，预计营业收入为19.11亿元至21.12亿元；归母净利润亏损1.43亿元至0.97亿元，同比亏损收窄64.56%至75.95%；扣非净利润亏损9674.27万元至6564.68万元，同比亏损收窄75.41%至83.31%。（张娟左婧骁）